来源时间为：2023-03-27
原标题::鞍山鞍重矿山机械有限公司审计报告
鞍山鞍重矿山机械有限公司
审计报告
大华审字[2023]008890号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）鞍山鞍重矿山机械有限公司
审计报告及模拟财务报表
（2021年1月1日至2022年12月31日止）
目录页次
一、审计报告1-3
二、已审模拟财务报表
模拟合并资产负债表1-2
模拟合并利润表3
模拟母公司资产负债表4-5
模拟母公司利润表6
模拟财务报表附注1-80
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com
审计报告
大华审字[2023]008890号
鞍山鞍重矿山机械有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鞍山鞍重矿山机械有限公司(以下简称鞍山鞍重)按
照模拟财务报表附注三所述编制基础编制的模拟财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日的模拟合并及母公司资产负债表，
2021年度、2022年度的模拟合并及母公司利润表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的模拟合并及母公司财务报表按照模拟财务报表
附注三所述编制基础编制，反映了鞍山鞍重2021年12月31日、2022
年12月31日的合并及母公司模拟财务状况以及2021年度、2022年
度的合并及母公司模拟经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鞍山鞍重，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
鞍山鞍重管理层负责按照模拟财务报表附注三所述编制基础编
制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，鞍山鞍重管理层负责评估鞍山鞍重的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鞍山鞍重、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鞍山鞍重的模拟财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对鞍山鞍重持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鞍山鞍重不能持续经营。
5．评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就鞍山鞍重实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对模拟财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
段奇
中国注册会计师：
中国·北京
高晓普
二〇二三年三月二十三日
模拟合并资产负债表
编制单位：鞍山鞍重矿山机械有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产
附注六2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
15,822,974.2416,459,659.18
货币资金注释1
交易性金融资产
衍生金融资产
17,799,889.6938,891,587.25
应收票据注释2
54,801,492.3267,263,347.61
应收账款注释3
应收款项融资注释46,857,355.297,062,471.26
3,830,531.352,598,908.75
预付款项注释5
7,124,478.22861,111.25
其他应收款注释6
存货注释7132,276,292.33161,959,384.38
3,804,884.346,019,519.70
合同资产注释8
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
235,110.16861,213.36
其他流动资产注释9
242,553,007.94301,977,202.74
流动资产合计
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
70,911,216.0870,811,504.90
长期股权投资注释10
309,899.17
其他权益工具投资注释11
其他非流动金融资产
投资性房地产
69,852,504.5880,566,698.14
固定资产注释12
在建工程注释13380,972.00497,435.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产注释1431,568,203.5732,426,425.69
开发支出
商誉
长期待摊费用注释15350,436.31443,886.07
19,088,522.8419,088,522.84
递延所得税资产注释16
其他非流动资产
非流动资产合计192,461,754.55203,834,473.54
435,014,762.49505,811,676.28
资产总计
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
模拟合并资产负债表（续）
编制单位：鞍山鞍重矿山机械有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益
附注六2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
7,748,364.8711,656,819.91
应付账款注释17
预收款项
合同负债注释1885,027,502.7951,602,414.21
2,529,239.903,090,093.16
应付职工薪酬注释19
3,386,958.115,849,629.34
应交税费注释20
其他应付款注释21202,120.20139,601.31
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
17,758,173.3414,378,102.85
其他流动负债注释22
流动负债合计116,652,359.2186,716,660.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
5,420,719.346,586,662.85
递延收益注释23
递延所得税负债
其他非流动负债
5,420,719.346,586,662.85
非流动负债合计
负债合计122,073,078.5593,303,323.63
股东权益：
312,941,683.94412,508,352.65
归属于母公司股东权益合计注释24
少数股东权益注释24
股东权益合计312,941,683.94412,508,352.65
435,014,762.49505,811,676.28
负债和股东权益总计
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
模拟合并利润表
编制单位：鞍山鞍重矿山机械有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2022年度2021年度
152,851,240.17105,034,113.68
一、营业收入注释25
减：营业成本注释25100,510,403.8063,294,783.87
4,343,725.862,317,426.10
税金及附加注释26
17,503,001.4313,571,353.07
销售费用注释27
管理费
